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正确认识合理避税的方方面面

2018-12-10

  避税就像一条隐隐约约的线,对于企业来说线的那头可能是万丈深渊,也有可能是利润节省。但是避税须谨慎,一不小心容易使企业陷入诚信危机,所以要想合理避税,必须对合理避税了解全面。下面核定征收小编为你介绍一下。

  一、合理避税的意义所在

  1、有利于减少企业税收违法行为的发生。企业进行合理的合理避税,通常就不会发生逃税,偷税,抗税以及欠税等方面的问题,能够强化企业的纳税意识,帮助企业实现诚信纳税,同时它还能够为企业节省很多的税收开支,让企业远离税务方面的违法行为。

  2、有利于实现企业的利益最大化。企业经过合理避税,一方面能够延缓现金流出的时间,让货币的价值得到没有成本的资金,使得资金的利用率得到增加,也帮助企业实现了利益的最大化;另一方面,它还可以使得现金流出减少,让现金能够在流入不变的情况下,增加净流量。

  3、有利于增加国家税收,完善国家税制。该方法一方面能够认真贯彻国家的经济政策,让社会效益和经济效益相结合,达到增加国家税收的目的,另一方面也可以降低企业的税收成本。比如在进行的避税筹划时,就暴露出了税收法规的不完善,能够让国家及时采取措施,对税法进行修正,完善税收的法规。

  二、合理避税的特性

  1、合法性——合理避税的合法性是指企业的筹划是在法律许可范围内,按照税法规章进行的合理纳税。纳税单位可以根据税法的要求,合理运用税法的知识进行优化选择,从而减少纳税负担。而对于违反税法规定的不履行纳税责任,以降低税收负担的行为,是属于违法的行为,要进行坚决的抵制。

  2、筹划性——在纳税活动中,纳税义务具有滞后性。企业经济交易行为结合后才进行纳税行为,收益进行分配结束后,才进行纳税活动。这就在客观条件上使纳税活动可以进行筹划。因此,筹划性是纳税的一个特点。

  税收是有针对性的,纳税人和征税对象的性质不同,决定了税收待遇的不同,这在另一个方面为纳税人提供了可选择较低税负决策的机会。如果经营活动已经发生,应纳税额已经确定而去偷逃税或欠税,都不能认为是合理避税。

  3、风险性——纳税筹划是有风险性的,合理避税的目的是为了合理的进行减少交税,但是在纳税的实际操作进行中,往往不能达到预期目的,这是受合理避税的风险影响的。

  合理避税的成本,是指由于采用合理避税方案而增加的成本,包括显性成本和隐含成本,比如聘请专业人员支出的费用,采用一种合理避税方案而放弃另一种合理避税方案所导致的机会成本。

  与此同时,对税收政策的理解不当或者是在执行中的偏差,都会使企业在不知不觉的情况造成了合理避税的失败。或者触犯法律而受到税务机关的处罚都可能使得合理避税的结果背离预期的效果

  4、专业性——合理避税是比较专业的知识,是需要一些专业会计人员来进行的,随着我国经济贸易的发展,世界经济全球化的影响,我国贸易往来越来越频繁、企业经济活动越来越复杂,各国税收制度的差异性影响下,仅靠纳税人自身进行合理避税是很难实现的,正因如此,税务代理、税务咨询作为第三产业便应运而生,向专业化的方向发展。

  企业合理避税的前提

  1、合理避税要有超前的意识。纳税人要在经济业务发生之前,对这项业务有哪些环节和业务过程有个准确的把握,还要了解它会涉及到哪些税种,有没有税收优惠,法律、法规中有没有能够利用的空间等,在了解到这些情况后,就可以使用税收优惠政策达到少缴纳税费的目的。由于这些合理避税行为是发生在具体的业务之前的,这就需要有超前意识,如果带业务发生后,再去考虑的话,势必就没有了这样的好结果。

  2、不要违背税法。企业进行合理避税的时候,不能随意盲目的进行,要了解相关的法律和法规,不能和法律、法规相抵触,要不然就变成了违法行为了。进行合理避税是为了降低税收成本,减轻企业的负担,这个的实现一定要在合理,合法的情况下进行,并且还要让税务机构所接纳。

  3、要有自我保护意识。由于合理避税是在不违法的前提下进行的,那么筹划的行为距离违法越远越好,这也是一般纳税人的自我保护意识,因此,一定要有法治观念,掌握一定的处理技巧等。

  以上就是核定征收为大家分享的关于正确认识合理避税的方方面面 的内容,希望对大家有所帮助。如果大家有更多关于核定征收的知识需要进行了解的话,请及时的与我们进行联系。

核定征收

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