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正確認識合理節稅的方方面面

2018-12-10

  節稅就像一條隱隱約約的線,對于企業來說線的那頭可能是萬丈深淵,也有可能是利潤節省。但是節稅須謹慎,一不小心容易使企業陷入誠信危機,所以要想合理節稅,必須對合理節稅了解全面。下面核定征收小編為你介紹一下。

  一、合理節稅的意義所在

  1、有利于減少企業稅收違法行為的發生。企業進行合理的合理節稅,通常就不會發生逃稅,偷稅,抗稅以及欠稅等方面的問題,能夠強化企業的納稅意識,幫助企業實現誠信納稅,同時它還能夠為企業節省很多的稅收開支,讓企業遠離稅務方面的違法行為。

  2、有利于實現企業的利益最大化。企業經過合理節稅,一方面能夠延緩現金流出的時間,讓貨幣的價值得到沒有成本的資金,使得資金的利用率得到增加,也幫助企業實現了利益的最大化;另一方面,它還可以使得現金流出減少,讓現金能夠在流入不變的情況下,增加凈流量。

  3、有利于增加國家稅收,完善國家稅制。該方法一方面能夠認真貫徹國家的經濟政策,讓社會效益和經濟效益相結合,達到增加國家稅收的目的,另一方面也可以降低企業的稅收成本。比如在進行的節稅籌劃時,就暴露出了稅收法規的不完善,能夠讓國家及時采取措施,對稅法進行修正,完善稅收的法規。

  二、合理節稅的特性

  1、合法性——合理節稅的合法性是指企業的籌劃是在法律許可范圍內,按照稅法規章進行的合理納稅。納稅單位可以根據稅法的要求,合理運用稅法的知識進行優化選擇,從而減少納稅負擔。而對于違反稅法規定的不履行納稅責任,以降低稅收負擔的行為,是屬于違法的行為,要進行堅決的抵制。

  2、籌劃性——在納稅活動中,納稅義務具有滯后性。企業經濟交易行為結合后才進行納稅行為,收益進行分配結束后,才進行納稅活動。這就在客觀條件上使納稅活動可以進行籌劃。因此,籌劃性是納稅的一個特點。

  稅收是有針對性的,納稅人和征稅對象的性質不同,決定了稅收待遇的不同,這在另一個方面為納稅人提供了可選擇較低稅負決策的機會。如果經營活動已經發生,應納稅額已經確定而去偷逃稅或欠稅,都不能認為是合理節稅。

  3、風險性——納稅籌劃是有風險性的,合理節稅的目的是為了合理的進行減少交稅,但是在納稅的實際操作進行中,往往不能達到預期目的,這是受合理節稅的風險影響的。

  合理節稅的成本,是指由于采用合理節稅方案而增加的成本,包括顯性成本和隱含成本,比如聘請專業人員支出的費用,采用一種合理節稅方案而放棄另一種合理節稅方案所導致的機會成本。

  與此同時,對稅收政策的理解不當或者是在執行中的偏差,都會使企業在不知不覺的情況造成了合理節稅的失敗。或者觸犯法律而受到稅務機關的處罰都可能使得合理節稅的結果背離預期的效果

  4、專業性——合理節稅是比較專業的知識,是需要一些專業會計人員來進行的,隨著我國經濟貿易的發展,世界經濟全球化的影響,我國貿易往來越來越頻繁、企業經濟活動越來越復雜,各國稅收制度的差異性影響下,僅靠納稅人自身進行合理節稅是很難實現的,正因如此,稅務代理、稅務咨詢作為第三產業便應運而生,向專業化的方向發展。

  企業合理節稅的前提

  1、合理節稅要有超前的意識。納稅人要在經濟業務發生之前,對這項業務有哪些環節和業務過程有個準確的把握,還要了解它會涉及到哪些稅種,有沒有稅收優惠,法律、法規中有沒有能夠利用的空間等,在了解到這些情況后,就可以使用稅收優惠政策達到少繳納稅費的目的。由于這些合理節稅行為是發生在具體的業務之前的,這就需要有超前意識,如果帶業務發生后,再去考慮的話,勢必就沒有了這樣的好結果。

  2、不要違背稅法。企業進行合理節稅的時候,不能隨意盲目的進行,要了解相關的法律和法規,不能和法律、法規相抵觸,要不然就變成了違法行為了。進行合理節稅是為了降低稅收成本,減輕企業的負擔,這個的實現一定要在合理,合法的情況下進行,并且還要讓稅務機構所接納。

  3、要有自我保護意識。由于合理節稅是在不違法的前提下進行的,那么籌劃的行為距離違法越遠越好,這也是一般納稅人的自我保護意識,因此,一定要有法治觀念,掌握一定的處理技巧等。

  以上就是核定征收為大家分享的關于正確認識合理節稅的方方面面 的內容,希望對大家有所幫助。如果大家有更多關于核定征收的知識需要進行了解的話,請及時的與我們進行聯系。

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